申请英国公司VAT税号

发布时间：2020-11-04

申请英国公司VAT税号

一、什么是VAT

增值税VAT (Value Added Tax) 是欧共体国家及一些非欧共体国家对货品和服务所课征的营业税，其自动附加于应税货物及服务的价格中。VAT的征收税率因国而异，一般来说约介于5% ~25%之间，同时会清楚的注明于发票之上。各国VAT的名称并不尽相同，例如：英国VAT，芬兰ALV，加拿大GST，德国MWST，法国TVA及丹麦MOMS。

二、VAT退税

为鼓励国际贸易及国际商务活动，大部分欧洲国家施行允许国外公司退回在本国进行商务活动所缴纳的增值税的条例，国外公司被容许可透过第6, 第8 及第13 Directive来申退VAT, 去欧洲国家、加拿大、澳大利亚、韩国进行商务活动的中国公司可自以下费用项目中申请VAT退还：

1、展会费用及培训费用商务娱乐及会员费用。

2、住宿费用/交通费用电信通讯。

3、推广材料及广告运输费用/进口增值税。

4、律师费用及其它中介费用餐厅饮食及其他。

三、进出口实际缴纳VAT算法

实际缴纳VAT=售后税-进口税。

进口税=import vat+duty(关税)。

import vat=(申报货值+头程运费+duty)*20%。

duty=申报货值*产品税率(根据各国的HS CODE查询)。

售后税=(成本+头程运费+进口税+清关费+平台扣费+利润)*20%。

所以：实际缴纳VAT=(成本+头程+进口税+清关费+平台扣费+利润-申报货值-头程-duty)*20%=(成本+头程+duty+清关费+平台扣费+利润)*20%。

四、英国申请VAT公司税号

在英国如果公司在成立时做出不在本地运作的宣誓后，可以不去申领英国的VAT税号。没有英国的VAT税号，是无法在英国本土开设帐户的，并且只有在申请到该税号后才能取得英国海关的编号，才能办理相关进出口事宜。

与香港公司一样，必须向政府申报财务情况，做核数师报告，且英国不同于美国，其利得税采用的是来源地征税原则，所以只对产生在当地的利润才需要交税。那么对于离岸操作的英国公司可以把银行帐户开设在非英国本土，既可以成功开设到帐户并合法运作贸易，也可以在税收上得到豁免。

注册英国公司后要在本地运作的，需在当地申请VAT税号，首先必须要开立英国账户之后才能申请VAT税号的。申请税号后涉及当地运作申报等很多要有税号作为登记，所以一旦经营，是会留下记录，如果申请了税号，但是后续没有运作，或者营业额小于标准，那么也是可以免税，无需交税的，主要还是根据你业务情况判定的。

五、申请VAT号的基本要求

1、有英国银行账户。

2、有申请人(如公司董事)在英国或其居住国的个人纳税号。(没有税号，就要手工申报，时间长一点)。

3、有固定的英国贸易场所(不可以是申请人会计师/律师的办公地址)。

4、其他基本生意信息，如业务电话，营业额预计和业务范畴等等。

六、英国VAT税号申请注意事项

在中国大陆用英国公司进行对外贸易的时候，可能会遇到有客户需要您提供税号。客户需要英国公司的税号，去对海关做出口报关。

而通常来说，注册英国公司的代理服务，是没有包括VAT税号的。如果需要申请英国VAT税号，是需要而外提出要求，当然，这也是需要而外收取费用的。